ネットショップの売上税：米国向けのやさしいガイド
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ネットショップの売上税：Wayfair判決、ネクサス、設定 | We.Inc
小規模ネットショップ向けの米国売上税ガイド。South Dakota v. Wayfair判決で変わったこと、経済的ネクサスの基準、マーケットプレイス、ShopifyとWooCommerceの税設定、ネクサス管理ツールを紹介します。
2018年6月のSouth Dakota v. Wayfair判決以降、米国の州は、州内に事務所を持たないオンライン販売者にも、その州への売上が基準（サウスダコタ州なら年間$100,000など）を超えた時点で売上税の徴収を義務付けられるようになりました。州ごとの売上を記録し、徴収の前に登録を済ませ、その州の徴収をストアの設定でオンにしましょう。
主な用語をわかりやすく
ネクサス その州の売上税を徴収しなければならないほど強い、州とのつながり 経済的ネクサス 州内に事務所やスタッフがなくても、売上の規模だけで生じるネクサス 遠隔販売者 一般に、州内に物理的な拠点を持たない販売者 マーケットプレイス・ファシリテーター 州法で定められている場合に、出品者に代わって税を徴収・納付するマーケットプレイス このガイドは、他の州の顧客に商品を発送する米国の小規模販売者向けです。2018年に何が変わったか、各州の基準をどう調べるか、ShopifyとWooCommerceのどこに税の設定があるかを説明します。これは一般的な情報であり、法律や税務の助言ではありません。ご自身の状況は税務の専門家に確認してください。
発送先の州と、今年と昨年の各州への売上を一覧にします。 各州の歳入局のページか、Streamlined Sales Taxの州別ガイダンス表で、遠隔販売者の基準を調べます。 管理ツールに数値を入力し、基準を超えた州や近づいている州を確認します。 基準を超えた州には登録し、徴収を始める前にその登録情報をストアの税設定に追加します。 基準は州によって異なります。総売上で数える州、小売売上で数える州、課税対象の売上だけで数える州があります。州の公式ページの文言を読みましょう。 すでに税を代行徴収しているマーケットプレイス経由の売上は、州ごとに扱いが異なる場合があるため、マーケットプレイスと自社サイトの売上は別の列で管理しましょう。 州に登録する前に、その州の税を徴収してはいけません。許可なしに徴収すると、それ自体が問題になります。 四半期ごとにカレンダーへリマインダーを入れ、数値を計算し直しましょう。基準は当年と前年の暦年で判定されます。 よくある質問
South Dakota v. Wayfair判決では何が決まったのですか？
2018年6月21日、連邦最高裁判所は、州内に$100,000を超える商品やサービスを届ける販売者、または州内で200件以上の個別取引を行う販売者を対象とするサウスダコタ州法を支持し、物理的拠点を要件としていた過去の判例であるQuill判決とBellas Hess判決を覆しました。
サウスダコタ州の基準は今も200件の取引ですか？
いいえ。州のガイダンスによると、2023年7月1日からは、前年または当年の暦年にサウスダコタ州への売上による総収入が$100,000を超えるかどうかが基準です。他の州も基準を変更しているため、必ず最新のページを確認しましょう。
Shopifyは売上税の申告を代行してくれますか？
Shopifyによると、Shopify Taxを使って自動申告を設定しない限り、税の納付や申告は行いません。それ以外の場合、Shopifyは税を計算して請求しますが、申告はあなたが行います。
WooCommerceで税を有効にするにはどうすればよいですか？
WooCommerceの設定の「一般」で、「税率と税計算を有効にする」にチェックを入れます。すると「税」タブが表示され、価格を税込みにするか、どの住所を基準に課税するかを選び、税率を追加できます。
これは法的な助言ですか？
いいえ。2026年10月時点の公開情報をわかりやすくまとめたものです。売上税のルールは変わることがあり、販売する商品によっても異なるため、州や税務の専門家に確認してください。
Shopifyで徴収を設定する
Shopifyの管理画面で「設定」、「税金と関税」に進み、「売上税の徴収を管理する」の下にある「アメリカ合衆国」をクリックします。登録済みの各州を追加し、売上税IDを入力して、「税金を徴収する」をクリックします。 Shopifyのヘルプによると、ネクサスの判定には、ストアの連絡先住所ではなく作成したロケーションが使われます。また、徴収が必要かどうかは税務の専門家や州に確認するよう勧めています。 WooCommerceで徴収を設定する
WooCommerceでは、税率の設定はあなたか税の拡張機能に任されています。標準の税率表には、国コード、州コード、郵便番号、市区町村、税率（%）、税の名称、優先度、複合、送料、税クラスの列があります。 WooCommerceのドキュメントは、設定に基づいてプラットフォームが税をどう処理するかを説明するもので、いつ何を請求すべきかを示すものではないとしています。そのため、どこで徴収するかの判断はあなたに委ねられています。 スプレッドシートで合計を確認する
注文のエクスポートに発送先の州と注文金額があれば、州ごとに1つの数式で、基準と比較する数値が得られます。
1つの州への売上
C列に発送先の州、F列に注文金額があります。集計表の行ごとに州名を変えてください。
経済的ネクサス管理ツール
各州の基準を、その州の歳入局のページから入力してください。最初の2行は架空の売上を使った例です。何も保存・送信されません。
州
基準額（USD）
その州への売上（USD）
各基準に対する現在の状況
州
基準に対する割合
状況
超過：徴収の前に登録してください
接近中（およそ4分の3以上）
基準未満
基準額を入力してください
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